インターネット開示事項帝人 | 株主・投資家情報 | 株主総会

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(1) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/03 16:49) ／ wn_16267482_01_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_表紙_P.docx

第151回定時株主総会招集ご通知に際しての

インタネット開示事項

＜事業報告＞

●会社の新株予約権等に関する事項

●会社の支配に関する基本方針買収防衛策部分

＜計算書類＞

●連結株主資本等変動計算書

●連結包括利益計算書ご参考

●連結キャッシュフロ計算書ご参考

●連結注記表

●株主資本等変動計算書

●個別注記表

上記各事項≝≖きまし≘≡∛法令及び定款第14条≠規定≝基≗き∛インターネット上≠当社ブサイト≝掲載すこと≝よ株主≠ ≜ さま≝提供し≘おます∜

(2)

－－

(1) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/19 18:14) ／ wn_16267482_02_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_開示事項_P.docx

1

会社の新株予約権等に関する事項

．当事業年度日にけるストックオプションとしての新株予約権の状況

回次

発行日 ^{新株予約権≠数}

目的と≜ 株式

≠種類及び数

発行価額１株あ≑

行使価額

１株あ≑ ^{権利行使期間}

第回新株予約権

成1る 1円日 ^14務個

普通株式

2れみ2円円株 ^3み31勘円 ^１円

成1る 1円日か成3る日ま≙ 第回新株予約権

成1れ日 ^2円り個

普通株式

41み4円円株 ^{3み円勘円円} ^１円 ^成1れ成3れ ^日か日ま≙ 第回新株予約権

成2円日 ^32る個

普通株式

務勘み務円円株 ^{1み勘3勘円} ^１円 ^成2円成4円 ^日か日ま≙ 第回新株予約権

成21 日 ^42円個

普通株式

る4み円円円株 ^{1み2務勘円} ^１円

成21 日か成41 日ま≙ 第回新株予約権

成22 日 ^34れ個

普通株式

務れみる円円株 ^{1み3円勘円} ^１円

成22 日か成42 日ま≙ 第1円回新株予約権

成24 12日 ^り3り個

普通株式

14りみ4円円株 ^1み22勘円 ^１円 ^成24成44 ^12日か11日ま≙ 第11回新株予約権

成2勘 1勘日 ^務れる個

普通株式

13れみ務円円株 ^れる円円 ^１円 ^成2勘成4勘 ^1勘日か14日ま≙ 第12回新株予約権

成2務 14日 ^務1る個

普通株式

123み務円円株 ^1み14円円 ^１円

成2務 14日か成4務 13日ま≙ 第13回新株予約権

成2り 1る日 ^3りれ個

普通株式

り勘みる円円株 ^{1みれ2勘円} ^１円

成2り 1る日か成4り 1り日ま≙ 第14回新株予約権

成2る 1務日 ^2り4個

普通株式

勘4みる円円株 ^{1みる円円円} ^１円 ^成2る成4る ^1務日か1勘日ま≙ 第1勘回新株予約権

成2れ 1り日 ^2るり個

普通株式

勘りみ4円円株 ^{1みれ勘勘円} ^１円 ^成2れ成4れ ^1り日か1務日ま≙

上記≠う≓当社取締役及び監査役≠保す行使≠新株予約権≠回次合計

成2れ 31日現在

回次 ^取締役 ^監査役

個数保者数個数保者数

第回新株予約権個１－－

第回新株予約権 1務個１－－

第回新株予約権 3務個個１

第回新株予約権 34個個１

第1円回新株予約権れ1個 12個１

第11回新株予約権 123個 14個１

第12回新株予約権 11務個 12個１

第13回新株予約権 1円3個個１

第14回新株予約権る務個個１

第1勘回新株予約権れ務個－－

注１当社≡∛社外取締役及び監査役≝上記新株予約権を付し≘いませ ∜

注監査役∾保す新株予約権≡∛監査役就任前≝執行役員とし≘≠職務執行≠対価とし≘交付さ ≑ ≠≙す∜

(3)

－－

2

．当事業年度中に交付した新株予約権の状況

当事業度中≝交付し≑新株予約権≡前記１ ≝記載≠第1勘回新株予約権≙す∜ 第1勘回新株予約権≠う≓当社使用人へ≠交付状況

個数交付者数 1れ1個 2勘

．その他新株予約権等に関する重要事項

成2務 11 2務日開催≠取締役会決議≝基≗き発行し≑2円1る満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債以 ∦2円1る満期新株予約権付社債∧という及び2円21 満期ユーロ円建取得条項付転換社債型新株予約権付社債以 ∦2円21 満期新株予約権付社債∧という ≝ 付さ ≑新株予約権≠状況

項目 2円1る満期新株予約権付社債 2円21 満期新株予約権付社債

社債≠総額 2円円億円 2円円億円

社債≠発行日成2務 12 12日成2務 12 12日

償還≠期日成3円 12 12日成33 12 1円日

社債≝付さ ≑

新株予約権≠総数 ^{2み円円円個} ^{2み円円円個}

新株予約権≠目的≙あ

株式≠種類 ^普通株式 ^普通株式

新株予約権≠目的≙あ

株式≠数新株予約権≝係社債≠金額≠総

額を転換価額≙除し≘得数新株予約権≝係社債≠金額≠総額を転換価額≙除し≘得数転換価額 2み円3勘めり円 ≑≒し∛一定≠条件

≠ と調整さ ∜ 2み円円1め3円 ≑≒し∛一定≠条件

≠ と調整さ ∜ 新株予約権≠行使時≠

払込金額

新株予約権≠行使と引換え≝払込

≡要し≜い新株予約権≠行使と引換え≝払込

≡要し≜い新株予約権≠行使期間成2務 12 2務日か成3円 11

2る日ま≙ 成2務 12 2務日か成33 11 2務日ま≙

注成2れ日開催≠取締役会≝おい≘期配当を１株≝≖き3円円とす剰余金配当案∾承認可決さ ∛ 成2れ期≠ 間配当∾１株≝≖き勘勘円と決定さ ≑こと≝伴い∛転換価額∾調整さ ≘おます∜ 適用日：成2れ１日以降

(4)

－－

3

会社の支配に関する基本方針買収防衛策部分

．基本方針に照して不適者にて当社の財務及事業の方針の決定支配さることを防止するための取組買収防衛策

当社≡∛ 成2り 24日≝開催さ ≑第14れ回定時株主総会≝おい≘株主≠皆様≠承認を

≃∛当社株式≠大量取得行為≝関す対応策以 ∛∦ ラン∧というを更新しまし

≑∜ ラン≠概要≡以 ≠とお ≙す∜ (1) 対象とる買付

ラン≠対象と≜ 買付≡∛株式≠保割合∾2円％以上と≜ 買付≙す∜ (2) 買付者との交渉手

買付者≝≡∛事前≝買付説明書≠提供を求 ∛当社∾∛情報収集や検討を行う期間を確保し

≑上≙∛株主≠皆様≝当社経営 ≠計画や代替案を提示し≑ ∛買付者と≠交を行≕≘いく≑ ≠手続きを定 ≘います∜

(3) 買付者手を守た場合の取得条項付新株予約権の無償割当て

買付者∾前記手続きを守 ≜か≕≑場合等≝≡∛独立委員会≠勧告≝従い∛取締役会≡∛そ

≠時 ≠全≘≠株主≝対し∛保株式１株≝≖き１個≠割合≙∦取得条項付新株予約権∧を無償≙割当≘ ことを決議します∜

(4) 取得条項付新株予約権の取得と当社株式の交付

新株予約権≝付さ ≑取得条項≝よ ∛当社≡買付者等以外≠株主≠皆様か新株予約権を取得しこと引き換え≝∛新株予約権１個≝≖き∛当社株式１株を交付します∜

(よ) 買付者等以外の株主の皆様への影響

買付者等以外≠株主≠皆様全員≝ 等≝当社株式を交付します≠≙∛株主≠皆様≠保す株式≠希釈化≡生≊ませ ∜買付者等≝≡当社株式≡交付さませ ≠≙∛こ≠交付≝よ ∛ 買付者等≠保す当社株式≠議決権割合を大勘円％ま≙希釈化させ可能性∾あます∜ (ら) 新株予約権の無償割当ての要件

新株予約権≠無償割当≘≡以い≌ か≝該当し∛新株予約権≠無償割当≘をすこと∾相当と認場合≝行わます∜

１ラン≝定手続きを遵守し≜い場合

買収≠目的や買収後≠経営方針等≝鑑 ∛当社≠企業価値い≘≡株主共同≠利益≝対す明白≜侵害を ≑ すおそ ∾あ買付≙あ ∛ 記≝掲≄ 行為≠ い≌ か≝該当す場合

a 株式を買い占 ∛そ≠株式≝≖き当社≝対し≘高値≙買取を要求す行為 b 当社≠経営を一時的≝支配し≘∛当社≠重要≜資産等を廉価≝取得す等∛

当社≠犠牲≠ ≝買付者≠利益を実現す経営を行うよう≜行為

c 当社≠資産を買付者やそ≠グー会社等≠債務≠担保や弁済原資とし≘流用す行為

d 当社≠経営を一時的≝支配し≘∛当社≠事業≝当面関係し≘い≜い高額資産等を処分させ∛そ≠処分利益を ≕≘∛一時的≜高配当をさせか∛一時的高配当≝よ株価≠急上昇≠機会を狙≕≘高値≙売抜≃ 行為

株式≠売却を事実上強要すおそ ≠あ買付≙あ場合買付≠対価∾当社≠企業価値≝鑑十分≜買付≙あ場合

(り) 発動のプロセスの概要

買付者か買付説明書∾提出さ ≑場合∛社外取締役又≡社外監査役≠う≓ ≙構成さ

(5)

－－

4

独立委員会≡∛取締役会≝対し≘∛買付者≠買付≠ 容≝対す取締役会≠意見等を一定

≠期間 3円日を上限とします ≝提示すよう求こと∾あます∜そ≠後∛ 長務円日間∛情報収集・検討等を行います∜独立委員会≡∛3円日を上限とし≘検討期間を延長すこと∾≙き ≠とします∜

独立委員会≡こ ≠情報収集・検討等≝基≗き∛取締役会≝対し∛新株予約権≠無償割当

≘≠実施ま≑≡ 実施≠勧告を行います∜取締役会≡∛独立委員会≠勧告を尊重し∛こ ≝ 従い終的≝新株予約権≠無償割当≘≠実施ま≑≡ 実施≠決議を行います∜≑≒し∛独立委員会∾当該実施≝関し株主総会≠承認を予得き旨≠留保を付し≑場合∛取締役会≡∛ 実務上可能≜限速やか≝株主総会を招集し∛新株予約権≠無償割当≘≠実施≝関す議案を付議す ≠とします∜

注：∦当社株式≠大量取得行為≝関す対応策買収防衛策 ∧≠ 細≝≖い≘≡∛インターネット上≠当社ブサイト本後後ナ律:内内wwwめ後e①②①トめcドめ②ナ内①r内末ドverトaトce内de未eト律e内 ≝掲載し≘います∜

．前記取組、基本方針に沿い、当社の企業価値いて株主共同の利益に合致し、当社役員の地位の維持を目的とするのいことにいて

当社≙≡∛ ラン≠設計≝際し∛以 ≠諸を考慮し織込こと≝よ ∛ ラン∾∛ 基方針≝沿い当社≠企業価値い≘≡株主共同≠利益≝合致す ≠≙あ ∛当社役員≠ 地位≠維持を目的とす ≠≙≡≜いと考え≘います∜

(1) 買収防衛策に関する指針の要件の充足等

ラン≡∛経済産業省及び法務省∾ 成1り 2り日≝公表し≑∦企業価値・株主共同≠ 利益≠確保又≡向上≠≑ ≠買収防衛策≝関す指針∧≠定原則 ↮企業価値・株主共同≠利益≠確保・向上≠原則∛↯事前開示・株主意思≠原則∛↰必要性・相当性確保≠原則を充足し≘います∜ま≑∛経済産業省≠企業価値研究会∾ 成2円 3円日≝公表し≑

∦近時≠諸環境≠変化を踏まえ≑買収防衛策≠在方∧を踏まえ≑ 容と≜≕≘います∜ (2) 株主意思の映

ラン≡∛ 成2り 24日≝開催さ ≑第14れ回定時株主総会≝おい≘承認さ発効し∛ そ≠ 効期限≡∛ 成3円期≠事業度≝関す定時株主総会≠終結≠時ま≙とします∜ ま≑∛当社取締役≠任期≡１と≜≕≘います≠≙∛取締役≠選任を通≊≘株主≠皆様≠意思を映させこと∾可能≙す∜更≝∛ ラン≠ 効期間≠満了前≙あ≕≘ ∛株主総会

≝おい≘ ランを廃止す旨≠決議∾行わ ≑場合≝≡∛ ラン≡そ≠時 ≙廃止さこと≝≜ ます∜

(3) 独立性の高い社外役員の判断の重視

当社≡∛ ラン≠導入≝当≑ ∛ ラン≠発動等≠運用≝際し≘∛取締役会≠恣意的断を排除し∛株主≠皆様≠≑ ≝実質的≜ 断を客観的≝行う機関とし≘∛独立委員会を設置しまし≑∜独立委員会≡∛社外取締役ま≑≡社外監査役≠い≌ か≝該当す者≠中か取締役会∾選任し≑者か構成します∜

(4) 本プラン発動のための合理的客観的要件の設定

ラン≡∛予定 ≑合理的か≖ 細≜客観的要件∾充足さ ≜≃ ≢発動さ ≜いよう≝設定さ ≘お ∛しか ∛こ ≠客観的要件≡当社≠財務及び事業≠方針≠決定を支配す者とし≘適当≙≜いとさ場合と一致させ≘います∜こ ≝よ ∛取締役会≝よ

恣意的≜発動を防止します∜ (よ) コポトガバナンスの強化の

当社≠コーポート・ガバンス強化≝向≃≑具体的容≝≖い≘≡∛帝人グー ∦コーポート・ガバンスガイ ∧ とし ≘ ∛ インターネット上 ≠ 当社ブサイト

本後後ナ律:内内wwwめ後e①②①トめcドめ②ナ内①r内末ドverトaトce内末u①de内 ≝掲載し≘います∜

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(5) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/16 19:36) ／ wn_16267482_03_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_連結計算書_P.docx

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連結株主資本等変動計算書

成2る１日か成2れ 31日ま≙

単位：百万円株主資

資金資剰余金利益剰余金自己株式株主資合計当期首残高り円みる1務 1円1み4り3 12りみ3りり △ 3勘4 2れれみ312 当期中≠変動額

剰余金≠配当 △ るみる4れ △ るみる4れ

親会社株主≝

帰属す当期純利益 ^勘円み133 ^勘円み133

自己株式≠取得 △ 23 △ 23

自己株式≠処分 12 1円3 11勘

非支配株主と≠取引

≝係親会社≠持分

変動 ^2み1りる ^2み1りる

株主資以外≠項目

≠ 当期中 ≠ 変動額純額

当期中≠変動額合計こ 2み1れ円 41み2る4 りれ 43み勘勘4

当期残高り円みる1務 1円3み務務4 1務るみ務務1 △ 2り4 342みる務り

そ≠他≠包括利益累計額

新株予約権合計

非支配

株主持分 ^{純資産合計} そ≠他価証

券評価差額金 ^{繰延ヘッジ}損益

為替換算調整定

退職給付≝係

調整累計額利益累計額合計^{そ≠他≠包括}

当期首残高 1りみり勘4 △ 1み3円3 △ 1勘み円り3 △ 勘りるりれれる3り 13み4務2 314み412 当期中≠変動額

剰余金≠配当 △ るみる4れ

親会社株主≝帰属

す当期純利益 ^勘円み133

自己株式≠取得 △ 23

自己株式≠処分 11勘

非支配株主と≠取引

≝係親会社≠持分

変動 ^2み1りる

≠ 当期中 ≠ 変動額

純額 ^{4み円るり} 1み円2り △ れみる1務 △ 勘る1 △ 勘み2る3 24 △ るりる △ 務み13務当期中≠変動額合計 4み円るり 1み円2り △ れみる1務 △ 勘る1 △ 勘み2る3 24 △ るりる 3りみ41り当期残高 21みる42 △ 2り務 △ 24みるるれ △ 1み1勘れ △ 4み4る3 る務1 12み勘る3 3勘1みる2れ

注記載金額≡∛百万円満を捨≘≘表示し≘います∜

(7)

－－

6

ご参考

連結包括利益計算書

単位：百万円

科目

当期

自成2る１日至成2れ 31日

ご参考

前期

自成2り１日至成2る 31日

の当期純利益勘1み3るる 2れみ222

はそ≠他≠包括利益

１そ≠他価証券評価差額金 4み1る円 △ 務み4る3

繰延ヘッジ損益 1み円2務 1み2務務

為替換算調整定 △ りみり円1 △ 務み円勘務退職給付≝係調整額 △ 3円勘 △ 2み円り4 持分法適用会社≝対す持分相

当額 △ 2み3円勘 △ り4 そ≠他≠包括利益合計 △ 勘み1円勘 △ 13み422

Ⅲ 包括利益 4務み2る2 1勘みりれれ

訳

１親会社株主≝係包括利益 44みる勘円 1りみる勘勘

非支配株主≝係包括利益 1み432 △ 2み円勘勘注１計算書≡監査報告書≠対象外≙す∜

(8)

－－

7

ご参考

連結キャッシュフロ計算書

単位：百万円

科目 _自 _成2る^当期 _１日至成2れ 31日

ご参考

前期自成2り１日至成2る 31日の営業活動≝よキャッュ・ロー

1 税金等調整前当期純利益 33みれ2る 4勘み勘る円

2 減価償却費及びそ≠他≠償却費 3れみ331 3るみるれ3

3 減損損失 1み3りるりみ勘務勘

4 減損損失戻入益 △ 勘2 △ 3み2務勘

勘退職給付≝係債≠増減額 △≡減少 3み23務務円3

務退職給付≝係資産≠増減額 △≡増加 △ 勘み勘る務 △ 1みりり務り貸倒引当金≠増減額 △≡減少 △ 224 △ り勘3

る事業構造改善引当金増減 1円み4務2 れり4

れ取利息及び取配当金 △ 2み勘1円 △ 2み31円

1円支払利息 2み223 2み41れ

11 持分法≝よ投資損益 △≡益 △ 2み円りる 2みれ43

12 リバィブ評価損益 △≡益勘41 1み2り務

13 固定資産除売却損益 △≡益 4み4勘4 2み勘勘れ

14 投資価証券売却損益 △≡益 △ 11れれ

1勘投資価証券評価損益 △≡益 2り勘務り

1務運転資 ≠増減額 △≡増加るみ434 △ 4み4る4 1り退職給付制度移行払金≠増減額 △≡減少－ △ 2み円1勘

1るそ≠他 △ 4み円円れ 1み3務務

小計るれみ43りれ円み1勘3

1れ利息及び配当金≠ 取額務み円21 務み勘るる

2円利息≠支払額 △ 2み1務務 △ 2み4る1 21 法人税等≠支払額 △ 14み2勘1 △ 13み務1れ営業活動≝よキャッュ・ローりれみ円4円る円み務4円は投資活動≝よキャッュ・ロー

1 形固定資産≠取得≝よ支出 △ 3りみ務務2 △ 31みるれ勘

2 形固定資産≠売却≝よ収入 2み414 務務る

3 無形固定資産≠取得≝よ支出 △ 2みれ4円 △ 2みる円1 4 投資価証券≠取得≝よ支出 △ 2み務41 △ 2み4円務

勘投資価証券≠売却≝よ収入 2み円2務る4る

務連結≠範囲≠変更を伴う子会社株式≠取得≝よ支出 △ る2みるれ円－りそ≠他 △ 勘みれ勘勘 △ 4みり3務投資活動≝よキャッュ・ロー △ 12りみ務勘円 △ 4円み322

(9)

－－

8

科目 _自 _成2る^当期 _１日至成2れ 31日

ご参考

前期自成2り１日至成2る 31日

Ⅲ 財務活動≝よキャッュ・ロー

1 短期借入金≠純増減額 △≡減少 1み務円4 3み14務 2 社債≠純増減額 △≡減少－ △ 2円みりり円 3 長期借入金≠純増減額 △≡減少り1み4勘2 14みるる務 4 配当金≠支払額 △ るみる4れ △ 4みれ14 勘非支払株主へ≠配当金≠支払額 △ 3り2 △ 2る4

務非支払株主か ≠払込 ≝よ収入 1みる1り－

り連結≠範囲≠変更を伴わ≜い子会社株式≠取得≝よ支出 △ 1み勘る4 －るそ≠他 △ 3円1 △ 3る円財務活動≝よキャッュ・ロー務3みり務勘 △ るみ31務

Ⅳ 現金及び現金同等物≝係換算差額る22 △ 1みれり円

Ⅴ 現金及び現金同等物≠増減額 △≡減少 1勘みれりる 3円み円3円

Ⅵ 現金及び現金同等物≠期首残高 1円円みれ勘勘り円み勘務1

Ⅶ 連結≠範囲≠変更≝伴う現金及び現金同等物

≠増減額 △≡減少 ^務1勘 ^3務3

Ⅷ 現金及び現金同等物≠期残高 11りみ勘4れ 1円円みれ勘勘注１計算書≡監査報告書≠対象外≙す∜

(10)

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(9) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/17 18:45) ／ wn_16267482_04_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_連結注記表_P.docx

9

連結注記表

連結計算書類作成のための基本とる重要事項

１連結≠範囲≝関す事項点1為連結子会社≠数るれ社

主要会社：東邦ッス㈱∛Te①②①ト導raデ①d 小めグめ∛帝人ロンィ㈱∛帝人ィソリューョン㈱∛帝人ーマ㈱∛小radeト Par後トer律ウめPめ∛インォコ

㈱

≜お∛Cドト後①トeト後aテ S後ruc後uraテ Pテa律後①c律アドテd①ト末律 Cドrナドra後①ドトか1れ社≝≖い≘≡持分≠取得等≝よ ∛当連結会計度か連結子会社としまし≑∜

点2為非連結子会社≠数勘1社

主要会社：ィ加工㈱∛帝人汽車用加工通限公連結≠範囲か除い≑理由

非連結子会社勘1社≡∛い≌ 小規模≙あ ∛合計≠総資産∛売上高∛当期純損益持分≝見合う額及び利益剰余金持分≝見合う額等≡∛い≌ 連結計算書類≝重要≜ 影響を及し≘い≜い≑ ≙す∜

持分法≠適用≝関す事項点1為持分法適用会社≠数

持分法適用非連結子会社≠数 4れ社

主要会社：ィ加工㈱∛帝人汽車用加工通限公

持分法適用関連会社≠数 2務社

主要会社：DuPドト後 Te①②①ト F①テデ律クめSめウ①デ①後ed Par後トer律本①ナ

≜お∛非連結子会社社関西資材㈱か社及び関連会社社 T本e アeaテ後本y ァra①ト P後y ウ①デ①後ed か社 ≝≖い≘≡新規設立等≝よ ∛当連結会計度か持分法適用≠範囲≝含こととしまし≑∜

ま≑∛非連結子会社社及び関連会社社≝≖い≘≡清算等≝よ ∛持分法適用≠範囲か除外しまし≑∜

点2為持分法を適用し≘い≜い非連結子会社及び関連会社≠数社

主要会社：月a③a律本①デa ェed①caテ Tec本ト①caテ Ceト後er 点T本a①テaトd為ウ①デ①後ed 持分法を適用し≜い理由

持分法を適用し≘い≜い非連結子会社社及び関連会社社≡∛当期純損益及び利益剰余金等≝及す影響∾軽微≙あ ∛か≖全体とし≘ 重要性∾≜い≑ ∛持分法≠適用か

除外し≘います∜

決算日等≝関す事項

連結子会社≠う≓∛ 通帝人限公等12社≠決算日≡12 31日≙あ ∛連結計算書類≠ 作成≝あ≑≕≘≡∛連結決算日現在≙実施し≑仮決算≝基≗く計算書類を連結し≘います∜

(11)

－－

10

会計方針≝関す事項

点1為価証券≠評価基準及び評価方法そ≠他価証券

・市場価格≠あ ≠つつ期日≠市場価格等≝基≗く時価法

評価差額≡全部純資産直入法≝よ処理し≘います∜売却原価≡移動均法≝よ算定し≘います∜

・市場価格≠≜い ≠つつ移動均法≝よ原価法

点2為リバィブ取引≝よ生≊ 正味≠債権及び債務 ≠評価基準及び評価方法時価法

点3為 ≑≜卸資産≠評価基準及び評価方法主とし≘総均法≝よ原価法

貸借対照表価額≡収益性≠ ≝基≗く簿価 ≄≠方法≝よ算定し≘います∜ 点4為固定資産≠減価償却方法

形固定資産定額法無形固定資産

定額法∜≜お∛自社利用≠ソト ≝≖い≘≡∛社 ≝お≃ 利用可能期間≝基≗ い≘います∜

点勘為重要≜引当金≠計上基準

貸倒引当金つつつつつ債権≠貸倒 ≝よ損失≝備え ≑ ∛一般債権≝≖い≘≡貸倒実績率≝よ ∛貸倒懸念債権等特定≠債権≝≖い≘≡個 ≝回収可能性を検討し∛回収能見込額を繰入計上し≘います∜

事業構造改善引当金つつ事業構造改善≠≑ ≝今後発生∾見込ま損失≝≖い≘∛合理的≝見積金額を計上し≘います∜

点務為外建≠資産又≡ 債≠ 邦通へ≠換算基準

外建金銭債権債務≡∛期日≠直物為替相場≝よ円 ≝換算し∛換算差額≡損益とし

≘処理し≘います∜≜お∛在外連結子会社≠資産及び債≡∛期日≠直物為替相場≝よ円 ≝換算し∛収益及び費用≡期中均相場≝よ円 ≝換算し∛換算差額≡純資産≠ 部≝お≃ 為替換算調整定≝含 ≘います∜

点り為重要≜ヘッジ会計≠方法

↮ ヘッジ会計≠方法

主とし≘繰延ヘッジ処理を採用し≘います∜≜お∛金利スワッ ≝≖い≘≡特例処理≠ 要件を満≑し≘い場合≡特例処理を採用し≘います∜

↯ ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段ヘッジ対象

為替予約外建営業債権債務及び外建投融資通スワッ借入金∛社債

金利スワッ同上

↰ ヘッジ方針

当社及び連結子会社≡∛当社≠ 部規程≙あ ∦財務規程∧≝基≗き∛為替変動リス及び金利変動リスをヘッジし≘います∜

↱ ヘッジ効性評価≠方法

原則とし≘∛ヘッジ開始時か効性≠ 定時ま≙≠期間≝お≃ ヘッジ対象及びヘッジ手段≠相場変動ま≑≡キャッュ・ロー変動≠累計額等を基礎とし≘ 定し≘ います∜

(12)

－－

11

↲ そ≠他

当社及び連結子会社≡∛定期的≝CF有高財務責任者及び当社財務・替R部≝対し≘∛ ヘッジ取引≠実績報告を行≕≘います∜

点る為そ≠他連結計算書類作成≠≑ ≠重要≜事項

↮ 退職給付≝係債≠計上基準

従業員≠退職給付≝備え ≑ ∛当連結会計度 ≝お≃ 退職給付債務及び金資産

≠見込額≝基≗き∛当連結会計度 ≝おい≘発生し≘いと認額を計上し≘ います∜退職給付債務≠算定≝あ≑ ∛退職給付見込額を当連結会計度ま≙≠期間

≝帰属させ方法≝≖い≘≡給付算定式基準≝よ≕≘います∜

過去勤務費用≡∛そ≠発生時≠従業員≠ 均残存勤務期間以 ≠一定≠ 数主とし≘ 12 ≝よ定額法≝よ費用処理すこととし≘います∜

数理計算上≠差異≡∛各連結会計度≠発生時≝お≃ 従業員≠ 均残存勤務期間以

≠一定≠ 数主とし≘12 ≝よ定額法≝よ按分し≑額を∛そ ≐ 発生≠翌連結会計度か費用処理すこととし≘います∜

≑≒し当社及び一部連結子会社≠確定拠出金制度移行前≠退職従業員≠確定給付企業金制度≝かか数理計算上≠差異≡∛発生時≝お≃ 対象者≠ 均残余支給期間以

≠一定≠ 数主とし≘ ≝よ定額法≝よ費用処理し≘います∜

≜お∛在外連結子会社≝≖い≘≡∛一部≠会社を除き∛退職金制度∾あませ ∜

↯ 消費税等≠会計処理≡税抜方式≝よ≕≘います∜

↰ 連結納税制度を適用し≘います∜

≠ ≠償却≝関す事項

≠ ≡∛原則とし≘ 間か 2円間≠効果∾及ぶ期間≙均等償却し≘います∜

表示方法≠変更連結貸借対照表関係

前連結会計度≝おい≘∦流動債∧≠∦そ≠他∧≝含 ≘い≑∦事業構造改善引当金∧≡∛ 金額的重要性∾増し≑≑ ∛当連結会計度よ独立掲記し≘います∜

こ≠結果∛前連結会計度≝おい≘∛∦流動債∧≠∦そ≠他∧≝表示し≘い≑3み円3る百万円≡∦流動債∧≠∦事業構造改善引当金∧とし≘組替え≘います∜

連結損益計算書関係

前連結会計度≝おい≘∛∦営業外収益∧≠∦雑収入∧≝含 ≘い≑∦投資事業組合運用益∧≡∛金額的重要性∾増し≑≑ ∛当連結会計度よ独立掲記し≘います∜

こ≠結果∛前連結会計度≝おい≘∛∦営業外収益∧≠∦雑収入∧≝表示し≘い≑324百万円≡∛∦投資事業組合運用益∧とし≘組替え≘います∜

追加情報

繰延税金資産≠回収可能性≝関す適用指針≠適用

∦繰延税金資産≠回収可能性≝関す適用指針∧ 企業会計基準適用指針第2務号成2る 2る日を当連結会計度か適用し≘います∜

(13)

－－

12

連結貸借対照表に関する注記

１形固定資産≠減価償却累計額務り勘み勘1る百万円

国庫補助金等≝よ取得し≑ 形固定資産≠取得価額か

控除し≑税法≝基≗く圧縮累計額 3み2務3百万円

保証債務保証予約∛経営指導念書等を含 4み2れれ百万円

取手形割引高 1百万円

債権流動化≝伴う買戻義務限度額 1みれ24百万円

連結損益計算書に関する注記

１減損損失

当連結会計度≝おい≘∛帝人グー ≡主≝以 ≠資産≝≖い≘減損損失1み3りる百万円を計上しまし≑∜

場所用途種類減損損失百万円

大阪府茨木市等研究設備等建物構築物等 44れ

そ≠他－－れ2れ

帝人グー ≡∛継続的≝損益を把握し≘い事業部門を単位とし≘資産≠グーングを行≕≘います∜ま≑∛事業≠用≝供し≘い≜い休資産等≝≖い≘≡個 ≝取扱≕≘います∜ 当連結会計度≝おい≘∛経済環境≠悪化≝伴う市況≠ 迷等≝よ ∛上記事業用資産≝≖ い≘≡∛帳簿価額を回収可能価額ま≙減額し∛当該減少額を減損損失 1み3りる百万円とし≘ 特損失≝計上しまし≑∜

回収可能価額≡∛正味売却価額ま≑≡使用価値≝よ測定をし≘お ∛正味売却価額≝≖い

≘≡処分価額等∛使用価値≝≖い≘≡将来キャッュ・ローを～1勘％≙割引い≘算定し

≘います∜

事業構造改善費用

採算事業≠撤収等≠事業再編≝伴う費用ま≑≡損失を計上し≘います∜

当連結会計度≝おい≘≡∛主≝米国在宅療事業≠撤収≝関す損失を計上し≘います∜

(14)

－－

13

連結株主資本等変動計算書に関する注記

１発行済株式≠種類及び総数≝関す事項

当連結会計度≠ 日≝お≃ 発行済株式≠総数普通株式 1れ務みれ勘1みり33株

配当≝関す事項点1為配当金支払額

決議株式≠種類 ^配当金≠_総額 ^１株当≑_配当額基準日効力発生日成2る日

取締役会普通株式 3みれ32百万円円円円銭成2る 31日成2る１日成2る 11 日

取締役会普通株式 4みれ1務百万円円円円銭成2る 3円日成2る 12 日

注１株当≑ 配当額≝≖い≘≡∛基準日∾ 成2る 3円日≙あ ≑ ∛ 成2る 1円１日付≠株式併合≡加味し≘いませ ∜

点2為基準日∾当連結会計度≝属す配当≠う≓∛配当≠効力発生日∾翌期と≜ ≠

決議予定株式≠種類 ^配当金≠

総額 ^{配当≠原資}

１株当≑

配当額 ^基準日 ^{効力発生日}

成2れ日

取締役会普通株式勘みれ円1百万円利益剰余金 3円円円円銭成2れ 31日成2れ１日

新株予約権権利行使期間≠初日∾到来し≘い≜い ≠を除く∜ ≠目的と≜ 株式≠数分新株予約権≠ 訳新株予約権≠目的と≜

株式≠種類新株予約権≠目的と≜ 株式≠数

当社

第回新株予約権普通株式 2み4円円株

第回新株予約権普通株式 3みる円円株

第回新株予約権普通株式れみ2円円株

第回新株予約権普通株式 1れみ4円円株第回新株予約権普通株式 2勘み2円円株第1円回新株予約権普通株式り務み務円円株第11回新株予約権普通株式 1円勘み2円円株第12回新株予約権普通株式 1円4み円円円株第13回新株予約権普通株式り勘みる円円株第14回新株予約権普通株式勘4みる円円株第1勘回新株予約権普通株式勘りみ4円円株

(15)

－－

14

金融商品に関する注記

１金融商品≠状況≝関す事項

帝人グー ≡∛資金運用≝≖い≘≡短期的≜預金等≝限定し∛ま≑∛資金調達≝≖い≘≡ 銀行借入∛コマーャ・ペーー及び社債発行≝よ方針≙す∜ま≑実需原則を遵守し∛ 投機目的やトーィング目的≠≑ ≝ リバィブ取引≡行いませ ∜

金融商品≠時価等≝関す事項

成2れ 31日≝お≃ 連結貸借対照表計上額∛時価及びこ ≠差額≝≖い≘≡∛次≠ とお ≙す∜≜お∛時価を把握すこと∾極 ≘困難と認 ≠≡∛次表≝含ま ≘ いませ注参照 ∜

単位：百万円連結貸借対照表

計上額 ^時価 ^差額

点1為現金及び預金れりみり勘円れりみり勘円こ

点2為取手形及び売掛金 1務務みる円3 1務務みる円3 こ

点3為短期貸付金 13み4円り 13み4円りこ

点4為価証券及び投資価証券 1円2み円円り 1円2み円円りこ

点勘為長期貸付金点*1為 2み11りこ

貸倒引当金 *2 △ 勘12

長期貸付金純額 1み務円4 1み務円4 こ

資産計 3る1み勘り1 3る1み勘り1 こ

点1為支払手形及び買掛金りれみ11りりれみ11りこ

点2為短期借入金勘りみ勘る勘勘りみ勘る勘こ

点3為社債勘勘み1円れ務1み41れ務み3円れ

点4為長期借入金 *3 2務1みり勘り 2務2み333 勘り勘

債計 4勘3み勘務れ 4務円み4勘勘務みるる勘

リバィブ取引 *4

↮ヘッジ会計∾適用さ ≘い≜い ≠ 勘み円1円勘み円1円こ

↯ヘッジ会計∾適用さ ≘い ≠ 点3務1為点3務1為こ

リバィブ取引計 4み務4れ 4み務4れこ

(16)

－－

15 点*1為１回収予定≠長期貸付金を含 ≘います∜

点*2為長期貸付金≝個 ≝計上し≘い貸倒引当金を控除し≘います∜ 点*3為１返済予定≠長期借入金を含 ≘います∜

点*4為リバィブ取引≝よ≕≘生≊≑正味≠債権・債務≡純額≙表示し≘お ∛合計≙正味≠債務と≜ 項目≝≖い≘≡∛ ≙示し≘います∜

注１金融商品≠時価≠算定方法並び≝ 価証券及びリバィブ取引≝関す事項資産

点1為現金及び預金∛点2為取手形及び売掛金∛並び≝点3為短期貸付金

こ ≡全≘短期≙あ ≑ ∛時価≡帳簿価額と近似し≘いことか ∛当該帳簿価額≝ よ≕≘います∜

点4為価証券及び投資価証券

こ ≠時価≝≖い≘∛株式≡取引所≠価格≝よ≕≘います∜ま≑∛短期間≙決済さ譲渡性預金≡∛時価≡帳簿価額≝概≟等しいことか ∛当該帳簿価額≝よ≕≘います∜ 点勘為長期貸付金

当社≙≡∛長期貸付金≠時価≠算定≡∛一定期間ごと≝分類し∛ 信管理上≠信用リス分ごと≝∛そ≠将来キャッュ・ローを国債≠利回等適 ≜指標≝信用スッを上乗せし≑利率≙割引い≑現在価値≝よ算定し≘います∜ま≑∛貸倒懸念債権≝≖ い≘≡∛同様≠割引率≝よ見積キャッュ・ロー≠割引現在価値∛ま≑≡∛担保及び保証≝よ回収見込額等≝よ時価を算定し≘います∜

債

点1為支払手形及び買掛金∛点2為短期借入金

こ ≡全≘短期≙あ ≑ ∛時価≡帳簿価額と近似し≘いことか ∛当該帳簿価額≝ よ≕≘います∜

点3為社債

当社グー ≠発行す社債≠時価≝≖い≘≡∛市場価格≠あ ≠≝≖い≘≡市場価格

≝基≗き∛市場価格≠≜い ≠≡∛元利金≠合計額を当該社債≠残存期間及び信用リスを加味し≑利率≙割引い≑現在価値≝よ算定し≘います∜

点4為長期借入金

当社≙≡∛長期借入金≠時価≠算定≡∛元利金≠合計額を∛新規≝同様≠借入を行≕≑場合≝想定さ利率≙割引い≑現在価値≝よ算定し≘います∜変動金利≝よ長期借入金≠う≓一部≝≖い≘≡∛金利スワッ ≠特例処理≠対象とさ ≘お ∦ リバィブ取引∧参照 ∛当該金利スワッと一体とし≘処理さ ≑元利金≠合計額を∛同様≠借入を行≕≑場合≝適用さ合理的≝見積利率≙割引い≘算定す方法≝よ≕≘ います∜

リバィブ取引

こ ≠時価≝≖い≘∛契約を締結し≘い金融機関等か提示さ ≑価格等≝基≗き算定し≘います∜金利スワッ ≠特例処理≝よ ≠≡∛ヘッジ対象とさ ≘い長期借入金と一体とし≘処理さ ≘い ≑ ∛そ≠時価≡当該長期借入金≠時価≝含 ≘記載し≘ います∜

(17)

－－

16

注時価を把握すこと∾極 ≘困難と認金融商品

単位：百万円連結貸借対照表

計上額

非上場株式等勘み4円り

関係会社株式 2りみ務るれ

合計 33み円れり

こ ≝≖い≘≡市場価格∾≜く∛か≖将来キャッュ・ローを見積事≜≛∾出来

≌∛時価を把握すこと∾極 ≘困難と認 ≑ ∛∦点4為価証券及び投資価証券∧≝≡含 ≘いませ ∜

株当た情報に関する注記

１１株当≑ 純資産額 1みり2円円13銭１株当≑ 当期純利益金額 2勘4円れ1銭

注成2る 1円１日付≙普通株式株を１株≝併合し≘います∜当連結会計度≠期首≝当該株式併合∾行わ ≑と仮定し∛１株当≑ 純資産額及び１株当≑ 当期純利益金額を算定し≘います∜

重要後発事象に関する注記

当社≡∛ 成2れ 2り日米国時間付≙∛当社≠連結子会社 Te①②①トアドテd①ト末律クS導み替トcめ等 ∾保す小radeト Par後トer律ウめPめ以 ∛∦小P社∧ 並び≝導律律ドc①a後ed アeaテ後本care Sy律後eデ律み替トcめ以 ∛∦導アS社∧ ≠全持分を米国≠投資会社布uadraト後ェaトa末eデeト後み替トcめ

≠PPS アェE ウウCへ譲渡す契約を締結し≘います∜

こ ≝よ ∛翌連結会計度か連結子会社≙あ小P社並び≝導アS社≡連結≠範囲か除外い≑します∜

≜お∛当連結会計度≠連結損益計算書≝計上さ ≘い当該子会社≝係損益≠概算額≡ 以 ≠通 ≙す∜

小P社導アS社

売上高勘みれるり百万円 3り勘百万円

営業損失 △ 4み41れ百万円 △ れ勘2百万円経常損失 △ 勘み213百万円 △ れ務4百万円当期純損失 △ 勘み2円1百万円 △ る務れ百万円

(18)

－－

17

企業結合に関する注記

取得≝よ企業結合点1為企業結合≠概要

↮被取得企業≠ 称及びそ≠事業≠ 容

被取得企業≠ 称 Cドト後①トeト後aテ S後ruc後uraテ Pテa律後①c律アドテd①ト末律 Cドrナドra後①ドト事業≠ 容自動車向≃複合材料製品≠設計・成形・加工

↯企業結合を行≕≑主≜理由

当社≡∛こ≠≑び≠買収≝よ ∛ 米自動車市場≝お≃ 強力≜ 売チャンネを獲得すと同時≝∛Cドト後①トeト後aテ S後ruc後uraテ Pテa律後①c律アドテd①ト末律 Cドrナドra後①ドト∾自動車ーカーか求 ≘き≑更≜ 軽量化や高強度化≜≛≠要求≝対し∛当社∾ す炭素繊維複合材料技術等を活用すこと≙よ幅広いソリューョン提案力をすことと≜ ∛自動車向

≃複合材料製品事業≝おい≘強固≜ ラットォーを構築すこと∾≙きと断し≑≑

≙す∜

↰企業結合日成2れ１日

↱企業結合≠法的形式

現金を対価とし≑株式≠取得

↲結合後企業≠ 称

称≠変更≡あませ ∜

↳取得し≑議決権比率取得前≠議決権比率円％取得後≠議決権比率 1円円％

↴取得企業を決定す ≝至≕≑主≜根拠

現金を対価とし≑株式≠取得≝よ ∛当社∾議決権比率を1円円％取得し≑≑ ≙す∜ 点2為連結財務諸表≝含ま ≘い被取得企業≠業績≠期間

成2れ１日か成2れ 31日

点3為被取得企業≠取得原価及び対価≠種類ごと≠ 訳

取得≠対価現金る勘み円りる百万円

取得原価る勘み円りる百万円

点4為主要≜取得関連費用≠ 容及び金額バイリー費用等り勘務百万円

点勘為発生し≑≠ ≠金額∛発生原因∛償却方法及び償却期間

↮発生し≑≠ ≠金額 2れみる円勘百万円

↯発生原因

被取得企業≠取得原価∾∛被取得企業か ≃入 ≑資産及び引き ≃≑ 債≝配分さ

≑純額を上回≕≑≑ ∛そ≠差額を≠ とし≘計上し≘います∜

↰償却方法及び償却期間 1円間≝わ≑ 均等償却

(19)

－－

18

点務為企業結合日≝ ≃入 ≑資産及び引き ≃≑ 債≠額並び≝そ≠主≜ 訳流動資産 2円み務勘3百万円

固定資産務勘みりれ3百万円資産合計る務み44り百万円

流動債 1円み勘勘務百万円固定債 2円み務1り百万円債合計 31み1り3百万円

点り為 ≠ 以外≠無形固定資産≝配分さ ≑金額及びそ≠主要≜種類 ≠ 訳並び≝全体及び主要≜種類 ≠加重均償却期間

↮無形固定資産≝配分さ ≑金額及びそ≠主要≜種類 ≠ 訳顧客関連資産 1勘み334百万円

技術関連資産 12み勘円3百万円

商標権る2勘百万円

↯全体及び主要≜種類 ≠加重均償却期間

顧客関連資産 11

技術関連資産 1円

商標権勘

合計 11

(20)

－－

(19) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/03 14:19) ／ wn_16267482_05_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_単体計算書_P.docx

19

株主資本等変動計算書

単位：百万円株主資

資金

資剰余金利益剰余金

自己株式 ^株主資資準備金 ^そ≠他合計

資剰余金 ^{利益準備金}

そ≠他利益剰余金資産圧縮

積立金

繰越利益剰余金

当期首残高り円みる1務 1円1み324 14れ 1りみ務れ務 1円みる2円 24み4円勘 △ 3勘4 224みる勘る当期中≠変動額

剰余金≠配当 △ るみる4れ △ るみる4れ

資産圧縮積立金≠積立 △ 1 1 こ

資産圧縮積立金≠取崩 △ 131 131 こ

当期純利益 1務み円3勘 1務み円3勘

自己株式≠取得 △ 23 △ 23

自己株式≠処分 12 1円1 114

≠ 当期中 ≠ 変動額純額

当期中≠変動額合計ここ 12 こ △ 133 りみ32円りるりみ2り務

当期残高り円みる1務 1円1み324 1務1 1りみ務れ務 1円み務る務 31みり2勘 △ 2り務 232み13勘

評価・換算差額等

新株予約権純資産合計そ≠他

価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

当期首残高 12み4円2 △ 1 り務3 23るみ円23 当期中≠変動額

剰余金≠配当 △ るみる4れ

資産圧縮積立金≠積立こ

資産圧縮積立金≠取崩こ

当期純利益 1務み円3勘

自己株式≠取得 △ 23

自己株式≠処分 114

≠ 当期中 ≠ 変動額

純額 ^4み1れ4 ^勘 ^円 ^4み1れれ

当期中≠変動額合計 4み1れ4 勘円 11み4り務

当期残高 1務み勘れり 4 り務3 24れみ4れれ

(21)

－－

(20) ／ 2017/05/19 19:08 (2017/05/16 19:40) ／ wn_16267482_06_os7帝人様_招集通知(WEB開示)_単体注記表_P.docx

20

個別注記表

重要会計方針に係る事項に関する注記

１価証券≠評価基準及び評価方法点1為子会社株式及び関連会社株式

移動均法≝よ原価法点2為そ≠他価証券

・市場価格≠あ ≠

期日≠市場価格等≝基≗く時価法評価差額≡全部純資産直入法≝よ処理し∛売却原価≡移動均法≝よ算定

・市場価格≠≜い ≠ 移動均法≝よ原価法

リバィブ取引≝よ生≊ 正味≠債権及び債務 ≠評価基準及び評価方法時価法

≑≜卸資産≠評価基準及び評価方法

総均法≝よ原価法貸借対照表価額≡収益性≠ ≝よ簿価 ≄≠方法≝よ算定

固定資産≠減価償却≠方法

点1為形固定資産リース資産を除く定額法

点2為無形固定資産定額法

≜お∛自社利用≠ソト ≝≖い≘≡∛社 ≝お≃ 利用可能期間≝基≗い≘います∜ 点3為リース資産

リース期間を耐用数とし∛残存価額を零とす定額法を採用し≘います∜

引当金≠計上基準点1為貸倒引当金

債権≠貸倒 ≝よ損失≝備え ≑ ∛一般債権≝≖い≘≡貸倒実績率≝よ ∛貸倒懸念債権等特定≠債権≝≖い≘≡個 ≝回収可能性を検討し∛回収能見込額を繰入計上し≘ います∜

点2為投資損失引当金

子会社等へ≠投資≝係損失≝備え ≑ ∛当該会社≠財政状態及び回収可能性を案し

≘必要額を繰入計上し≘います∜ 点3為債務保証損失引当金

子会社等へ≠債務保証≝係損失≝備え ≑ ∛当該会社≠財政状態等を案し≘必要額を繰入計上し≘います∜

(22)

－－

21

点4為退職給付引当金

従業員≠退職給付≝備え ≑ ∛当事業度 ≝お≃ 退職給付債務及び金資産≠見込額≝基≗き∛当事業度 ≝おい≘発生し≘いと認額を計上し≘います∜ 退職給付債務≠算定≝あ≑ ∛退職給付見込額を当事業度ま≙≠期間≝帰属させ方法≝≖い≘≡給付算定式基準≝よ≕≘います∜

過去勤務費用≡∛そ≠発生時≠従業員≠ 均残存勤務期間以 ≠一定≠ 数 12 ≝よ定額法≝よ費用処理すこととし≘います∜

数理計算上≠差異≡∛各事業度≠発生時≝お≃ 従業員≠ 均残存勤務期間以 ≠一定

≠ 数 12 ≝よ定額法≝よ按分し≑額を∛そ ≐ 発生≠翌事業度か費用処理し≘います∜

≑≒し確定拠出金制度移行前≠退職従業員≠確定給付企業金制度≝係数理計算上≠ 差異≡∛発生時≝お≃ 対象者≠ 均残余支給期間以 ≠一定≠ 数 ≝よ定額法≝よ費用処理し≘います∜

外建≠資産及び債≠ 邦通へ≠換算基準

外建金銭債権債務≡∛期日≠直物為替相場≝よ円 ≝換算し∛換算差額≡損益とし≘ 処理し≘います∜

ヘッジ会計≠方法点1為ヘッジ会計≠方法

繰延ヘッジ処理を採用し≘います∜≜お∛金利スワッ ≝≖い≘≡特例処理≠要件を満≑ し≘い場合≡特例処理を採用し≘います∜

点2為ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段ヘッジ対象

為替予約外建営業債権債務及び外建投融資通スワッ借入金∛社債

金利スワッ同上点3為ヘッジ方針

当社≠ 部規程≙あ ∦財務規程∧≝基≗き∛為替変動リス及び金利変動リスをヘッジし≘います∜

点4為ヘッジ効性評価≠方法

原則とし≘∛ヘッジ開始時か効性≠ 定時ま≙≠期間≝お≃ ヘッジ対象及びヘッジ手段≠相場変動又≡キャッュ・ロー変動≠累計額等を基礎とし≘ 定し≘います∜ 点勘為そ≠他

ヘッジ取引≡∛社権限規程≝基≗き決済等≠事務処理含 ≘財務・替R部∾実施し≘います∜

ま≑∛定期的≝CF有高財務責任者 ≝対し≘∛ヘッジ取引≠実績報告を行≕≘います∜

そ≠他計算書類≠作成≠≑ ≠基と≜ 重要≜事項点1為退職給付≝係会計処理

退職給付≝係認識数理計算上≠差異及び認識過去勤務費用≠会計処理≠方法≡∛連結財務諸表≝お≃ こ ≠会計処理≠方法と異≜≕≘います∜

点2為消費税等≠会計処理≡税抜方式≝よ≕≘います∜ 点3為連結納税制度を適用し≘います∜

(23)

－－

22

表示方法≠変更損益計算書関係

前事業度≝おい≘∦営業外費用∧≠∦雑損失∧≝含 ≘記載し≘い≑∦金融手数料∧≡∛ 金額的重要性∾増し≑≑ 独立掲記すこととしまし≑∜

こ≠結果∛前事業度≠∦営業外費用∧≠∦雑損失∧≝表示し≘い≑414百万円≡∛∦金融手数料∧1勘務百万円∛∦雑損失∧2勘り百万円とし≘組替え≘います∜

1円追加情報

繰延税金資産≠回収可能性≝関す適用指針≠適用

∦繰延税金資産≠回収可能性≝関す適用指針∧ 企業会計基準適用指針第2務号成2る 2る日を当事業度か適用し≘います∜

貸借対照表に関する注記

１形固定資産≠減価償却累計額 21りみれる4百万円

国庫補助金等≝よ形固定資産≠取得価額か

控除し≘い税法≝基≗く圧縮累計額 1みるる2百万円

保証債務等

保証債務保証予約∛経営指導念書等を含務れみ14る百万円

他者≝よ再保証額 4み円れ2百万円

関係会社≝対す金銭債権・金銭債務

点1為短期金銭債権 32み4勘勘百万円

点2為長期金銭債権 4百万円

点3為短期金銭債務 2れみ31円百万円

損益計算書に関する注記

関係会社と≠取引高営業取引≝よ取引高

売上高りるみ円3務百万円

入高 1るみ1り3百万円

営業取引以外≠取引高るみり4れ百万円

株主資本等変動計算書に関する注記

当事業度 ≝お≃ 自己株式数

普通株式 231み413株

注成2る 1円１日付≙普通株式株を１株≝併合し≘います∜

(24)

－－

23

税効果会計に関する注記

１繰延税金資産及び繰延税金債≠発生≠主≜原因 ≠ 訳

点単位：百万円為繰延税金資産

賞引当金 1み2り勘

貸倒引当金 2み円勘り

固定資産償却限度超過額勘み務務2

投資価証券評価損 31み勘4る

投資損失引当金 1み433

退職給付引当金 1みれ1円

債務保証損失引当金 2み12務

繰越欠損金勘み勘り3

そ≠他 4み勘る4

繰延税金資産小計勘務み1り2

評価性引当額 △41み3円1

繰延税金資産合計 14みるり円

繰延税金債と≠相殺 △1円みる円円

繰延税金資産≠純額 4み円り円

繰延税金債

そ≠他価証券評価差額金 △務み2れ3

資産圧縮積立金 △3みり12

債調整定 △勘る

そ≠他 △り3務

繰延税金債合計 △1円みる円円

繰延税金資産と≠相殺 1円みる円円

繰延税金債≠純額－

法人税等≠税率≠変更≝よ繰延税金資産及び繰延税金債≠金額≠修正

∦社会保障≠安定財源≠確保等を図税制≠抜的≜改革を行う≑ ≠消費税法≠一部を改正す等≠法等≠一部を改正す法 ∧ 成2る法第る勘号及び∦社会保障≠安定財源≠確保等を図税制≠抜的≜改革を行う≑ ≠地方税法及び地方交付税法≠一部を改正す法等≠一部を改正す法 ∧ 成2る法第る務号 ∾ 成2る 11 1る日≝国会≙成立し∛消費税率≠1円％へ≠引上≄時期∾ 成2れ１日か成31 1円１日≝延期さまし≑∜

こ ≝伴い∛地方法人特税≠廃止及びそ ≝伴う法人事業税≠復元∛地方法人税≠税率改正∛法人民税法人税割≠税率改正≠実施時期成2れ１日以後≝開始す事業度か成31 1円１日以後≝開始す事業度≝延期さまし≑∜

繰延税金資産及び繰延税金債≠計算≝使用す法定実効税率≝変更≡あませ ∾∛国税と地方税≠間≙税率≠組替え∾発生す結果∛短期繰延税金資産≠金額短期繰延税金債

≠金額を控除し≑金額 ≡勘れ百万円増加し∛ま≑長期繰延税金債≠金額≡ 長期繰延税金資産≠金額を控除し≑金額 ≡1円1百万円減少し≘おます∜そ≠結果∛法人税等調整額∾ 1務円百万円減少し≘おます∜

(25)

－－

24

株当た情報に関する注記

１１株当≑ 純資産額 1み2務4円42銭

１株当≑ 当期純利益金額る1円勘4銭

注成2る 1円１日付≙普通株式株を１株≝併合し≘います∜当事業度≠期首≝当該株式併合∾ 行わ ≑と仮定し∛１株当≑ 純資産額及び１株当≑ 当期純利益金額を算定し≘います∜

インターネット開示事項 帝人 | 株主・投資家情報 | 株主総会

第151回定時株主総会招集ご通知に際しての

インタ ネット開示事項

＜事業報告＞

●会社の新株予約権等に関する事項

●会社の支配に関する基本方針 買収防衛策部分

＜計算書類＞

●連結株主資本等変動計算書

●連結包括利益計算書 ご参考

●連結キャッシュ フロ 計算書 ご参考

●連結注記表

●株主資本等変動計算書

●個別注記表

会社の新株予約権等に関する事項

会社の支配に関する基本方針 買収防衛策部分

連結株主資本等変動計算書

ご参考

連結包括利益計算書

ご参考

連結キャッシュ フロ 計算書

連 結 注 記 表

連結計算書類作成のための基本と る重要 事項

連結貸借対照表に関する注記

連結損益計算書に関する注記

連結株主資本等変動計算書に関する注記

金融商品に関する注記

株当た 情報に関する注記

重要 後発事象に関する注記

企業結合に関する注記

株主資本等変動計算書

個 別 注 記 表

重要 会計方針に係る事項に関する注記

貸借対照表に関する注記

損益計算書に関する注記

株主資本等変動計算書に関する注記

税効果会計に関する注記

関連当事者との取引に関する注記

株当た 情報に関する注記

インターネット開示事項帝人 | 株主・投資家情報 | 株主総会

インタネット開示事項

●会社の支配に関する基本方針買収防衛策部分

●連結包括利益計算書ご参考

●連結キャッシュフロ計算書ご参考

会社の支配に関する基本方針買収防衛策部分

連結キャッシュフロ計算書

連結注記表

連結計算書類作成のための基本とる重要事項

株当た情報に関する注記

重要後発事象に関する注記

個別注記表

重要会計方針に係る事項に関する注記

株当た情報に関する注記